厦门骗税案曝光：三家公司虚构出口套取退税近600万元，福州税务稽查经验助力跨区域协查

近日，国家税务总局厦门市税务局第二稽查局联合公安部门成功破获一起重大骗取出口退税案件。涉案企业厦门伯恒进出口有限公司于2020至2022年间，在无真实货物交易前提下，通过“买单配票”方式伪造单证链条，累计骗取国家出口退税款599.65万元。该案作为福建自贸试验区税收监管典型案例，亦为福州等地税务机关开展异地协查提供了可复制的实战参考。

走逃失联难掩踪迹，案头分析锁定异常

2023年10月，厦门市税务局第二稽查局根据上级移交线索启动调查。系统显示，该公司自2023年3月起已停止纳税申报，被列为非正常户；实地核查、电话联络及文书邮寄均无回应，确认其处于走逃失联状态。

检查人员对三年间出口退税申报数据进行穿透式分析，发现其共接受来自浙江、河南、山东三省共19家企业的149份增值税专用发票，票面货物品名集中于棉布、涤棉布等敏感纺织品类，且存在明显顶额开票倾向。出口目的地覆盖尼日利亚、巴基斯坦、菲律宾等11国，报关地分散，物流与货流严重脱节——多项特征高度吻合福建沿海地区近年高发的“假出口真骗税”模式。

跨域联动深挖证据，链条闭环坐实违法

依托闽浙两地税收共治机制，厦门稽查人员赴浙江金华开展实地协查，与当地税务及公安经侦部门共享信息、协同研判。金华方面提供的法院刑事判决书及关键证人讯问笔录，成为突破案件的核心证据。

调查显示，蔡某某实际控制厦门伯恒进出口有限公司、厦门A有限公司、厦门B有限公司三家壳公司，均由其亲属挂名法定代表人。三家企业共用同一组上游供货方与物流渠道，且均于2023年3月同步停报，呈现典型团伙作案特征。

其操作路径清晰：向货代购买厦门或泉州口岸出口的报关单信息→通过外汇中介制造虚假结汇流水→经卖票中介取得虚开增值税专用发票→再由货代协助支付约6%开票费获取虚假物流单据。由此拼凑出涵盖报关、收汇、开票、运输的全套“闭环”单证，完成系统性造假。

法网恢恢疏而不漏，依法严惩彰显治理效能

依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条及《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）第十三条第六款第4项规定，厦门市税务局第二稽查局于2025年4月依法作出处理：全额追缴骗退税款599.65万元，处以等额罚款，并暂停其出口退税资格三年；同时将案件移送公安机关追究刑事责任。

该案的成功查办，不仅体现厦门税务与公安高效协作机制的成熟运作，也为福州、泉州等福建主要外贸口岸城市强化出口退税风险防控提供了重要镜鉴。