新年光伏行业两大消息：退税取消，组件厂商影响几何？
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年初之时，光伏领域呈现两项关键消息，众多硅料龙头被市场监管总局约谈的热度尚未消退，当下取消光伏产品增值税出口退税的消息在行业内引发刷屏。财政部以及税务总局发布的《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》表明，从今年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税，这也就意味着光伏的“退税补贴时代”快要终结。业内相关人士觉得，光伏出口退税完全取消对组件制造厂商影响相比较大，预估会在今年4月之前出现一阵“抢出口”热潮。
由光伏组件四大厂商2025年半年报可知，在报告期内，晶科能源境外业务占比超过六成，晶澳科技境外业务占比接近50%，天合光能境外业务占比也接近50%，隆基绿能占比最低，不足四成。
光伏出口退税新政出台
光伏产品出口退税政策再迎调整。
1月9日，财政部与税务总局发表公告表明，自今年4月1日起，光伏等产品增值税出口退税被取消。分别自不同时间段实施不同税改，自2026年4月1日至12月31日，电池产品增值税出口退税率从9%被下调至6%；自2027年1月1日起，电池产品增值税出口退税被取消。对于上述产品里征收消费税的产品而言，出口消费税政策不做调整，继续施展消费税退（免）税政策。公告所列出产品适用的出口退税率依据出口货物报关单注明的出口日期来界定。
除此之外，公告另外罗列了涉及产品的详细具清单，当中涵盖了249项譬如光伏之类的产品，以及包含22项的电池产品。
当晚的时候，中国光伏行业协会针对此作出解读表明，适时去降低或者取消光伏产品的出口退税，这有助于促使国外市场价格朝着理性状态回归。虽说调整出口退税并不是从根本上解决“内卷外化”问题的单单一种手段，不过从长远角度来看，它是有利于抑制出口价格的过快下降的。
我国光伏产品，自 2024 年起，在海外市场面临着愈发激烈的恶性抢夺竞争，出口产品之价格持续不断走低，已经凸显出“量在增多而价格却在减少”这样一种态势 。我国光伏产业当中部分企业呀，在对海外出口这一过程里， 不但以低价展开竞争，还把出口退税额折算成对外进行议价的空间，致使原本旨在对冲国内增值税负担的那些财政资金，在议价这个环节被让渡给境外那方采购者了 。这样一来，出口退税政策在本质上转变成对海外终端市场的补贴项目，这不但致使国内企业的利润出现流失情况，还极其明显地加大了我国光伏产业遭遇反补贴、反倾销等国际贸易摩擦的风险。
需加以指出的是，在2024年11月15日的时候，两个部门曾经发布了公告，把光伏等产品的出口退税率由13%降低到9%。这一次再次进行调整，也是我国光伏产业自从被纳入到出口退税政策体系以后，第一次全面取消相关产品的增值税出口退税 。
晶科能源境外收入占比高
在市场上，大家普遍持有这样一种看法，那就是光伏出口退税被全面取消这件事，对于组件厂商而言，所产生的影响是最为显著的，并且预计在今年4月之前，将会引发一波“抢出口”潮 。
就四大组件厂商最新的业绩呈现状况而言，在2025年之前的三个季度期间，晶科能源处于亏损态势，天合光能呢同样处于亏损态势，晶澳科技也是处于亏损态势，隆基绿能还是处于亏损态势，而其中亏损额度位列最高的那个是天合光能 。
财务数据有所呈现，晶科能源显示营收约为四百七十九点八六亿元，天合光能营收为四百九十九点七亿元，晶澳科技营收是三百六十八点零九亿元，隆基绿能营收约达五百零九点一五亿元；晶科能源对应实现归属净利润约为负三十九点儿亿元，天合光能实现归属净利润约负四十二点儿亿元，晶澳科技实现归属净利润约为负 五点五儿十亿元 ，隆基绿能实现其归属净利润约达负三十四点儿亿元 。
从4家公司境外收入所占比例去看，在2025年上半年期间，晶科能源境外业务收入处于首位，境外销售所得比率超过60%，境外营收差不多205.35亿元；晶澳科技排在接着的位置，它的境外业务收入大致118.42亿元，占比大概49.54%；位列第三位的是天合光能，境外业务收入约147.67亿元，占营收所占比例约47.55%；隆基绿能境外业务收入约124.06亿元，占营收所占比例约37.81%。
然而，有4家公司，在半年报里，没有将境外业务里头，国内出口产能，跟海外工厂所出产产品的具体占比给罗列出来 。
持有中国企业资本联盟副理事长身份的柏文喜觉得，光伏出口退税被全面取消，这意味着“补贴驱动”时代走向结束了，短期内，政策留出了差不多3个月的缓冲时期，预估Q1会出现集中报关的情况，组件厂、海外经销商会同时增加库存，要是海外需求没有同步扩大，Q2将会出现阶段性的“需求真空”，进而使价格波动变得更厉害，从中长期角度来讲，在失去退税红利以后，海外客户会更加重视产品效率、残值、可融资性以及当地服务 。拥有专利的企业、拥有海外产能的企业、拥有储能系统解决方案的企业以及拥有渠道品牌的企业，将会获得溢价，然而，纯代工型的中小企业，将会被边缘化，于此，行业步入了“提质增效”阶段。
行业“反内卷”方向不变
在光伏出口退税全面取消的消息之前，光伏行业曾出现一则刷屏传闻，每一个消息都在迫使行业朝着市场驱动的方向转变。
身为北京商报的记者，得以了解到，在市场当中存在一种消息，这个消息表明，接受市场监管总局约谈对象是中国光伏行业协会以及多家多晶硅龙头企业，其中涉及的参会企业有通威、协鑫、大全能源、新特能源、亚硅硅业、东方希望等。对于此情况而言，记者从业内人士那里也获取到消息，此消息是真实的。
据悉，乃是在多晶硅价格上涨之后，监管范畴接收到了好多起举报情况。而此次会议的主要牵涉内容涵盖这么些方面，其一为通报行业整合方案当中关于垄断所展现出来的风险，其一为明确给出整改方面的意见，并且针对企业做好整改相关工作提出相应的要求这一系列东西 。
关于网传的会议整改意见要求，有这样的规定，即不可以约定产能，不可以约定产能利用率，不可以约定产销量，也不可以约定销售价格；不可以通过出资比例，以任何一种形式进行市场划分，不可以通过出资比例以任何一种形式进行产量分配，不可以通过出资比例以任何一种形式进行利润分配；不可以对当前的价格、成本、产销量等信息开展沟通协调，不可以对今后的价格、成本、产销量等信息开展沟通协调。
伴随此次约谈事件，不排除多晶硅收储方案未来面临调整。
对于市场来讲，有多位业内人士觉得，不管是收储方案产生变化，还是出口退税这一情况，都会进一步促使光伏行业“反内卷”持续朝着纵深方向发展。
此前，在2025年7月24日召开的研讨会上，该研讨会为2025光伏行业供应链发展（大同）研讨会，国金证券新能源与电力设备首席分析师姚遥曾有所表示，自去年底起，我国顶层政策制定机构已多次传递出一种决心，即解决以光伏为代表的重点行业结构性矛盾，自2025年以来，围绕光伏行业“反内卷”，顶层信号密集且连续地释放，并且其规格持续在提升，光伏或许会成为标杆行业。
对于中关村物联网产业联盟副秘书长袁帅所表达的内容而言，就行业长期发展的角度来讲，退税取消这一情况会促使企业向着从“价格竞争”转换为“价值竞争”的方向发展，过去那种依靠出口退税来支撑的低价策略已经难以继续维持下去，企业要借助技术升级来达成降低生产成本以及提升产品转换效率的目的，或者朝着高附加值环节进行延伸 。同时，政策调整有着致使产能出海布局加速的可能性，企业为了对税收成本予以规避，存在把部分产能转向东南亚、中东等地方的可能性，借助当地税收优惠或者自由贸易协定来维系出口竞争力，然而这也面临着当地政策不确定性的风险，面临着供应链配套不足这类风险，可不是吗。
袁帅进一步表示，光伏出口退税取消，是行业从“政策驱动”向“市场驱动”转型的关键信号，在短期阵痛之后，将推动行业往高质量发展迈进，技术领先、成本控制能力强的企业，将会获得更大的市场份额，而缺乏核心竞争力的企业，面临的则是被整合或淘汰的命运 。
北京商报记者 马换换 李佳雪
